Sell Espp Or Stock Optionen

Employee Stock Purchase Plan - ESPP Was ist ein Mitarbeiter-Stock-Kaufplan - ESPP Ein Mitarbeiter-Aktienkaufplan (ESPP) ist ein firmengeführtes Programm, in dem die teilnehmenden Mitarbeiter Aktien zu einem ermäßigten Preis erwerben können. Die Mitarbeiter tragen durch Abrechnungsabzüge, die zwischen dem Angebotsdatum und dem Kaufdatum aufbauen, zum Plan bei. Zum Erwerbsdatum nutzt das Unternehmen die kumulierten Mittel, um im Namen der beteiligten Mitarbeiter Anteile an der Gesellschaft zu erwerben. BREAKING DOWN Employee Stock Purchase Plan - ESPP Der Diskontsatz für Aktien der Gesellschaft hängt vom spezifischen Plan ab, kann aber bis zu 15 niedriger als der Marktpreis sein. ESPPs können einen Rückblick haben, der es dem Plan ermöglicht, einen historischen Schlusskurs der Aktie zu verwenden. Dieser Preis kann entweder der Preis des Aktienangebots oder des Kaufdatums sein, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Qualifizierte vs. Nicht qualifizierte Pläne ESPPs werden auf zwei Arten kategorisiert: qualifiziert und nicht qualifiziert. Qualifizierte Pläne erfordern die Zustimmung der Aktionäre vor der Umsetzung und alle Planteilnehmer haben gleiche Rechte im Plan. Die Angebotsfrist eines qualifizierten ESPP darf nicht länger als 3 Jahre sein und es bestehen Einschränkungen für den maximal zulässigen Preisnachlass. Nicht qualifizierte Pläne unterliegen nicht so vielen Einschränkungen wie ein qualifizierter Plan. Allerdings haben nicht qualifizierte Pläne nicht die steuerlichen Vorteile von Nachsteuerabzügen wie qualifizierte Pläne. Wichtige Termine Die Teilnahme an der Firma ESPP darf erst nach Beginn der Angebotsfrist beginnen. Diese Frist beginnt mit dem Angebotsdatum und entspricht dem Stichtag für die Aktienoptionspläne. Das Kaufdatum markiert das Ende des Abrechnungszeitraums. Einige Angebotszeiten haben mehrere Kauftermine, in denen Aktien gekauft werden können. Eignung ESPPs in der Regel nicht zulassen, dass Personen, die mehr als 5 von Aktien der Gesellschaft zu beteiligen. Einschränkungen sind oft vorhanden, um Arbeitnehmer, die nicht mit dem Unternehmen beschäftigt sind, für eine bestimmte Dauer oft ein Jahr zu verweigern. Alle anderen Mitarbeiter haben in der Regel die Möglichkeit, aber nicht die Verpflichtung zur Teilnahme am Plan. Kennzahlen Während des Bewerbungszeitraums geben die Mitarbeiter den Betrag an, der von ihrem Lohn abgezogen werden soll. Dies kann einer prozentualen Begrenzung unterliegen. Darüber hinaus beschränkt der Internal Revenue Service den Gesamtbetrag des Dollars auf 25.000 pro Kalenderjahr. Die meisten ESPPs gewähren den Mitarbeitern einen Preisnachlass von bis zu 15. Dispositionen Die Besteuerungsregeln für ESPPs sind komplex. Im Allgemeinen werden qualifizierte Dispositionen im Jahr des Verkaufs der Bestände besteuert. Jeder Rabatt, der dem ursprünglichen Aktienkurs angeboten wird, wird als ordentliches Einkommen besteuert, während der Restgewinn als langfristiger Kapitalgewinn besteuert wird. Unqualifizierte Dispositionen können dazu führen, dass der gesamte Gewinn bei den gewöhnlichen Einkommensteuerraten besteuert wird. Verringerung der ESPP-Anteile Gute Wirtschaftlichkeit, aber keine gute Idee. Eine Möglichkeit, an Ihrem Unternehmen teilzunehmen ESPP ermöglicht es Ihnen, einen Gewinn mit kaum ein Risiko überhaupt zu machen. Ich zögere nicht, diese Praxis zu empfehlen. Der Ansatz wird üblicherweise als Umschlag bezeichnet. Sie kaufen Aktien mit einem Abschlag durch die ESPP und verkaufen sie sofort nach dem Kauf. Nicht alle Unternehmen mit ESPPs erlauben einen sofortigen Verkauf, aber bei den meisten Unternehmen können Sie die Aktien einen Tag nach Ihrem Kauf oder vielleicht ein paar Tage später verkaufen, wenn es eine Verzögerung bei der Übertragung der Aktien in Ihr Konto gibt. Viele dieser Pläne bieten einen Rabatt, der so groß sein kann wie 15. Darüber hinaus haben viele Pläne eine Rückblick-Rückstellung, die den Abschlag vom Aktienkurs zu Beginn des Angebotszeitraums erlaubt, wenn dieser Preis niedriger ist als der Preis am Ende der Angebotsfrist. Das heißt, Sie können Aktien noch mehr als 15 unter ihrem aktuellen Wert kaufen. Der Verkauf der Aktien unmittelbar nach dem Kauf spiegelt die Aktien Sperren in Ihrem Gewinn, außer in der äußerst ungewöhnlichen Situation, wo der Aktienkurs geschieht, um mehr als 15 in der kurzen Zeitspanne zwischen Ihrem Kauf und Verkauf fallen. Reservierungen über das Umkippen Obwohl das Spiegeln von Ihrem Arbeitgeber erlaubt und vollkommen legal ist, ist es nicht im Einklang mit dem Zweck, für den der Plan entworfen wurde. Der Plan soll Ihnen eine vorteilhafte Möglichkeit bieten, in der Firma, in der Sie arbeiten, Aktien zu erwerben. Das ist gut für dich und auch für das Unternehmen gut, denn die Arbeiter, die sich über die Art und Weise verfügen, wie gut das Unternehmen spielt, und damit die Arbeiter besser ausführen. Im Großen und Ganzen ist es gut für die Wirtschaft, wenn Arbeiter und Unternehmen besser ausführen. Kongress schuf spezielle Steuerregeln für diese Pläne, und Ihr Unternehmen beschlossen, den Plan zu verabschieden, mit diesem Zweck im Auge. Dies ist der Grund, warum ich persönlich nicht empfehlen, spiegeln Aktien, obwohl es zu Ihrem wirtschaftlichen Vorteil sein kann. Aktienoptionen sind unterschiedlich Sie können sich bewusst sein, dass ich in vielen Fällen den sofortigen Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung von Aktienoptionen erworben wurden, empfiehlt. Das ist anders. Aktienoptionen arent ausgestellt mit einem Rabatt. Darüber hinaus, wenn Sie eine Aktienoption halten, haben Sie eine Beteiligung an der Firma, noch bevor Sie die Option ausüben. Während der gesamten Halteperiode, die oft vier Jahre oder mehr ist, geht es darum, ob der Aktienkurs nach oben oder unten geht. Aktienoptionen dienen dazu, Sie zu kümmern (und profitieren) von Änderungen des Aktienkurses, auch wenn Sie die Aktien sofort nach Ausübung der Option verkaufen, so dass diese Verkäufe nicht den Zweck des Aktienoptionsplans besiegen. Bottom line Für mich ist das Endergebnis, dass die Teilnahme an einem ESPP sollte auf einer Entscheidung, die Sie wollen eine Investition in Aktien der Firma, wo Sie arbeiten, basieren. Es muss nicht eine permanente Investition sein, natürlich, aber weil das Umschalten ist unvereinbar mit dem Zweck des Plans Ich dont empfehlen die Teilnahme an der Absicht des Verkaufs der Aktien sofort nach dem Kauf. FAQs ndash Angestellter Stock Purchase Pläne Q. Was ist ein qualifiziertes § 423 Plan A. Ein qualifizierter 423 Mitarbeiterbeteiligungsplan ermöglicht es den Mitarbeitern im US-Steuerrecht, Aktien zu einem Abschlag vom Marktwert zu erwerben, ohne Steuern, die zum Zeitpunkt des Kaufs auf den Rabatt geschuldet werden. In einigen Fällen ist eine Haltedauer für den gekauften Bestand erforderlich, um eine günstige langfristige Kapitalertragsteuer auf einen Teil Ihrer Gewinne zu erhalten, wenn die Aktien verkauft werden. Q. Was ist ein nicht qualifizierter ESPP Ein nicht qualifizierter Mitarbeiter-Aktienkaufplan funktioniert in der Regel wie und ist wie ein qualifizierter 423-Plan strukturiert, aber ohne die bevorzugte steuerliche Behandlung für Mitarbeiter. Q. Wer ist berechtigt, an dem Plan teilzunehmen A. In der Regel sind alle Mitarbeiter teilnahmeberechtigt, jedoch je nach Planregeln kann jedes Unternehmen eindeutige Voraussetzungen erfüllen. Die Mitarbeiter sollten ihre Planunterlagen sorgfältig lesen. Darüber hinaus kann ein Plan nicht einem Zuschuss gewähren, der mehr als 5 oder mehr der Stimmrechte oder den Wert aller Klassen von Aktien des Arbeitgebers oder seiner Mutter und Tochtergesellschaften besitzt. F. Wie melde ich mich bei einem Mitarbeiter-Aktienkaufplan an. Sie können sich über den Treue - oder Netto-Nutzenplan in den Plan online anmelden, indem Sie auf den Link "Weiterleiten" neben Ihrem Firmenplannamen klicken. Sie können sich auch während des anwendbaren Anmeldezeitraums des Unternehmens registrieren. Der Anmeldungszeitraum beträgt in der Regel zwei bis vier Wochen vor dem Angebotszeitraum. Einige Pläne verweigern die Teilnehmer von der Einschreibung nach dem Einschreibungszeitraum und diese Teilnehmer müssen warten, bis die folgende Angebotsfrist an dem Plan teilnehmen muss. Überprüfen Sie Ihre Plandokumente, um die Einschreibungsrichtlinien zu bestätigen. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als alles in einem Brokerage-Konto mit Cash-Management-Dienstleistungen, Planungs - und Beratungsinstrumente, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds. Verwenden Sie Ihr Fidelity Account als Gateway zu Investitionsprodukten und Dienstleistungen, die Ihren Bedürfnissen gerecht werden können. Mehr erfahren. Q. Was ist eine Angebotsfrist A. Eine Angebotsfrist ist die Zeit, in der Lohnabrechnungen gesammelt werden. Anteile werden typischerweise im Rahmen des Planes am Ende dieses Angebotszeitraums erworben und Aktien werden in den Mitarbeitern Fidelity Account hinterlegt. Q. Wie viel kann ich zu meinem ESPP A beitragen. Der Betrag, den Sie beitragen können, hängt von Ihrem Plan ab und kann auch den regulatorischen Dollarklimiten unter dem Abschnitt 423 des Steuerkennzeichens unterliegen. Unter den meisten Plänen können Sie wählen, dass maximal 15 und ein Minimum von 1 Ihrer Entschädigung zurückgezahlt werden jede Bezahlung Zeitraum (Ihr Unternehmen wird die zulässige Reichweite in den Plan Dokumente). Nach föderalen Steuerregeln, in einem qualifizierten Abschnitt 423 Plan, in keinem Fall können Sie kaufen mehr als 25.000 Aktien in jedem Kalenderjahr. F. Wie oft kann ich meine Abrechnungsabzüge ändern. • In den Plandokumenten sind Richtlinien zur Anzahl der Änderungen der Abrechnungsabzüge enthalten. In der Regel können Pläne nur erlauben Sie zu erhöhen oder verringern Sie Ihre Abrechnung Prozentsatz Prozentsatz oder Dollar Betrag. Ein Plan darf nur eine maximale Anzahl von Änderungen pro Angebotszeitraum zulassen. Ein Plan kann auch Teilnehmer aus der Angebotsfrist aussetzen, wenn sie ihren Prozentsatz auf Null reduzieren. Q. Wie funktioniert ein Abzug in einem ESPP A. Mit den meisten Mitarbeiteraktienplänen können die Mitarbeiter jederzeit vor dem Kauf vom Plan zurücktreten. Abhebungen erfolgen auf Treue oder durch einen Vertreter. Allerdings sollten die Mitarbeiter Plandokumente überprüfen, um Regeln für Abhebungen festzulegen. Q. Wenn erlaubt, wie kann ich meinen Abrechnungsabzug ändern A. Nach der Anmeldung an deinem Konto wähle ldquoView oder Änderungsgeldabrechnung Deductionsrdquo aus der linken Seite des Inhalts. Geben Sie Ihre Abrechnungsänderung innerhalb der ldquoNew Payroll Deductionrdquo an und klicken Sie auf Vorschau Abrechnungsabzüge. Q. Wann darf ich meine Aktie in einem ESPP A verkaufen. Die Angestellten können in der Regel Aktien, die über den Mitarbeiterbeteiligungsplan gekauft wurden, jederzeit verkaufen. Wenn jedoch die Aktien nach einem Plan des Plans 423 erworben wurden, werden die steuerlichen Konsequenzen unterschiedlich sein, je nachdem wie lange Sie die Aktien gehalten haben. Um eine günstige steuerliche Behandlung zu erhalten, müssen Sie die im Rahmen eines Abschnittes 423 gekauften Aktien mindestens ein Jahr nach dem Kaufdatum und zwei Jahre nach dem Stichtag halten. F. Wie bin ich in meinem ESPP A besteuert. Mit qualifizierten § 423 Mitarbeiter-Aktienkaufplänen werden Sie nicht zum Zeitpunkt der Aktienbeteiligung besteuert, nur wenn Sie verkaufen. Je nachdem, ob die Aktien für die erforderliche Haltedauer gehalten wurden, kann ein Teil Ihres Gewinns als Veräußerungsgewinne oder als ordentliches Einkommen besteuert werden. Bei nichtqualifizierten Mitarbeiterbeteiligungsplänen wird der Unterschied zwischen dem Marktwert der Aktie und dem Betrag, den Sie bezahlt haben, wie der Spread in einer nicht qualifizierten Aktienoption behandelt und besteuert, da das ordentliche Einkommen und die Steuer auf den Kauf geschuldet wird. Q. Wird das Unternehmen Steuern auf den Verkauf von Aktien, die unter dem Mitarbeiter-Aktienkaufplan gekauft wurden, einbehalten. Die meisten Arbeitgeber veräußern keine Steuern auf Einkäufe in einem qualifizierten Abschnitt 423 Plan. Allerdings ist der gewöhnliche Einkommen, der auf einer disqualifizierenden Disposition anerkannt wird, eine steuerpflichtige Entschädigung, die Ihr Arbeitgeber über das Formular W-2 berichten sollte. Bei einem Kauf in einem nicht qualifizierten Mitarbeiter-Aktienkaufplan ist Ihr Arbeitgeber verpflichtet, den steuerpflichtigen Teil des Kaufs einzubehalten.